早已忘了笑容为何物的黑帮老大山崎虎尾（长濑智也 饰）在为自己所在的帮派新宿流星会讨债时，意外被逗乐了。逗乐他的正是债务人——落语大师林家亭藤兵卫（西田敏之 饰）。于是虎尾决定成为藤兵卫的徒弟，用欠下的债来偿还学费。在黑暗中徘徊的帮派成员有了新身份“林家亭虎”。
从未接触过落语的虎尾一开始很为难，意外结识了曾经的落语天才藤兵卫的次子谷龙二（冈田顺一 饰）。天赋异禀的龙二执意经营着人气不高、怪异的服装店“DragonSoda”。两人的相识也在无形中互相影响。虎尾也找到了属于自己的落语，将身边的事物与传统相声相结合，创造出了新的落语。每集都包含一个短篇故事，是代代相传的经典，也记录了现实中的点点滴滴，或悲伤，或快乐。
